台灣聚合化學品股份有限公司

您目前所在位置：《投資人服務》／《內部稽核》

台灣聚合化學品(股)公司內部稽核之組織及運作

本公司依行政院金融監督管理委員會證券期貨局（以下稱證期局）頒佈之「公開發行公司建立內部控制度處理準則」（以下稱內控準則）第11條規定，設置隸屬董事會之稽核室。目前編制有二名稽核，稽核主管職務由陳勁州主任擔任。

稽核室依「內控準則」規定擬訂年度稽核計劃，並於該年度執行稽核下列各項作業循環，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性：

2.1

銷售及收款循環

2.2

採購及付款循環

2.3

生產循環

2.4

薪工循環

2.5

融資循環

2.6

固定資產循環

2.7

投資循環

2.8

研發循環

2.9

各項管理控制作業(包括印鑑使用之管理、票據領用之管理、預算之管理、財產之管理、背書保證之管理、負債承諾及或有事項之管理、職務授權及代理人制度之執行、資金貸與他人之管理、財務及非財務資訊之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理等)

2.10

電腦化資訊系統控制作業

本室遵照證期局之規定，按月稽核股務作業及從事衍生性商品交易作業，按季稽核背書保證/資金貸與他人作業；定期作成稽核前述各項作業缺失改善之追蹤報告；每年度實施內部控制制度自行檢查作業，藉以提高公司之經營績效。並依「內控準則」之規定，於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人查閱。稽核主管則依該準則之規定，列席董事會報告。

本室每年度依照證期局規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業：

4.1

十二月底前，申報次年度之『年度稽核計劃』。

4.2

元月底前，申報當年度『稽核主管與稽核人員資料』。

4.3

二月底前，申報前年度『年度稽核計劃執行情形』。

4.4

四月底前，申報前年度『內部控制制度聲明書』。

4.5

五月底前，申報前年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。